Conţinut
- Cum îmi scade un HSA impozitele?
- Cine este eligibil pentru un HSA?
- Cum intră banii în HSA?
- Cum pot utiliza fondurile mele HSA?
- Ce altceva trebuie să știu?
- Reforma în domeniul sănătății și HSA
Cu toate acestea, din cauza avantajelor fiscale, există o mulțime de reguli cu privire la cine are permisiunea de a începe un HSA, cine poate contribui cu bani la un HSA și pentru ce bani pot fi folosiți. Dacă nu respectați regulile, veți pierde avantajele fiscale și veți datora penalități suplimentare.
Cum îmi scade un HSA impozitele?
Dacă vă gestionați corect HSA și respectați toate regulile IRS, banii dvs. pentru HSA sunt:
- Nu este impozitat când îl câștigați și îl introduceți în HSA.
- Nu se taxează pe măsură ce crește (prin câștigurile din investiții sau dobânzi).
- Nu este impozitat când îl scoateți din HSA pentru a plăti cheltuielile medicale.
Iată cum funcționează. Banii pe care i-ați pus în HSA sunt înainte de impozitare. Dacă angajatorul dvs. contribuie la HSA, acești bani nu sunt considerați ca venituri, deci nici nu plătiți impozite pe acesta.
Dobânzile și câștigurile din investiții din HSA cresc amânate la fel cum fac într-un IRA. Deoarece nu plătiți impozite pe venit în fiecare an pentru creștere, păstrați mai mulți din acești bani în cont, iar contul crește mai repede. Și nu există nicio regulă „folosiți-o sau pierdeți-o” pentru HSA-uri. Dacă nu trebuie să retrageți banii pentru a plăti cheltuielile medicale, rămâne doar în cont și se răstoarnă de la un an la altul. Deci, este posibil să adunați un ou de cuib semnificativ într-un HSA dacă aduceți contribuții consecvente și nu trebuie să faceți retrageri.
Dacă scoateți bani din HSA pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, nu trebuie să plătiți impozite pe venit, dar dacă scoateți bani din HSA, dar nu îi folosiți pentru cheltuieli medicale, Va trebui să plătesc impozite pe venit, plus o penalizare de 20% (aceasta era 10%, dar Legea privind îngrijirea accesibilă a mărit-o la 20%).
După ce împlinești 65 de ani, regulile sunt puțin diferite. Dacă sunteți în Medicare, nu mai puteți contribui la HSA. Cu toate acestea, puteți utiliza în continuare banii pe care i-ați economisit în HSA. Spre deosebire de înainte de a împlini 65 de ani, vă puteți cheltui banii HSA pentru orice doriți și nu veți beneficia de o penalizare de 20%. Cu toate acestea, va trebui să plătiți impozite pe venit pentru retragerile HSA care nu sunt utilizate pentru cheltuieli medicale. Dacă scoateți bani din HSA și îi folosiți pentru cheltuieli medicale calificate, nu plătiți impozite regulate pe venit; este total scutit de impozite.
Cine este eligibil pentru un HSA?
Sunteți eligibil să începeți și să contribuiți la un HSA dacă îndepliniți toate aceste cerințe:
- Sunteți acoperit de un HDHP calificat [Acesta nu este orice plan de sănătate cu o deductibilă ridicată. Trebuie să aveți un plan de sănătate deductibil ridicat care să îndeplinească cerințele deductibile și din buzunar stabilite de IRS pentru planurile calificate HSA și care să nu acopere nimic în afară de îngrijirea preventivă înainte ca franchizele să fie îndeplinite - adică Voi plăti costul total al vizitelor la birou, mai degrabă decât doar o coplată, până când veți îndeplini deductibilul. IRS a relaxat un pic regulile în ceea ce privește serviciile care pot fi considerate îngrijire preventivă și, astfel, plătite de o predeductibilă HDHP și, de asemenea, a relaxat regulile pentru a permite HDHP-urilor să plătească pentru testarea COVID-19 și tratamentul pre- deductibilă.]
- Nu aveți o acoperire suplimentară de asigurări de sănătate non-HDHP.
- Nu sunteți în Medicare.
- Nimeni altcineva nu vă poate pretinde ca dependent de declarația lor fiscală.
- Nu aveți un cont de cheltuieli flexibil cu scop general (FSA) sau un cont de rambursare a sănătății (HRA). Puteți avea un FSA sau HRA cu scop limitat, un FSA sau HRA post-deductibil, un HRA de pensionare sau un HRA suspendat
Cum intră banii în HSA?
Puteți contribui singuri la HSA, angajatorul dvs. poate contribui la HSA sau o altă persoană poate contribui la HSA. Cu toate acestea, contribuțiile totale anuale la HSA sunt limitate. Limitele se schimbă în fiecare an și variază în funcție de vârsta dvs. și de dacă aveți acoperire HDHP autonomă sau de familie.
| Cât de mult puteți contribui la un HSA? | ||
|---|---|---|
| 2019 | 2020 | |
| Acoperire autonomă sub vârsta de 55 de ani | $3,500 | $3,550 |
| Acoperire familială sub 55 de ani | $7,000 | $7,100 |
| Acoperire autonomă cu vârsta peste 55 de ani | $4,500 | $4,550 |
| Acoperire familială cu vârsta peste 55 de ani | $8,000 | $8,100 |
În cazul în care acoperirea asigurărilor de sănătate HDHP este asigurată prin slujba dvs., angajatorul dvs. ar putea contribui la HSA. În plus, mulți angajatori stabilesc deduceri pe salariu, astfel încât să puteți contribui cu ușurință o parte din fiecare salariu direct la HSA. Când contribuțiile HSA sunt făcute în acest fel, evitați atât impozitul pe venit, cât și impozitul pe salariu (FICA), în timp ce contribuțiile neplătite la un HSA sunt deductibile numai în scopuri de impozitare pe venit (le deduceți în declarația dvs. de impozit în acest caz).
Dacă asigurarea dvs. de sănătate nu este datorată locului dvs. de muncă, probabil că angajatorul dvs. nu va fi implicat. În acest caz, unii oameni aleg să contribuie lunar automat la HSA. Cu toate acestea, instituția dvs. financiară vă va permite, de asemenea, să faceți o contribuție forfetară la HSA dacă preferați această abordare. Și chiar dacă HSA este stabilit prin intermediul locului dvs. de muncă, puteți opri, începe sau modifica sumele contribuției dvs. HSA în orice moment. Acest lucru diferă de contribuțiile FSA, care nu pot fi modificate la mijlocul anului decât dacă aveți un eveniment de calificare.
Fondurile dvs. HSA trebuie să fie la un custode HSA, care poate fi o bancă, o uniune de credit, o companie de asigurări sau un intermediar. Opțiunea de a avea banii într-un cont de brokeraj înseamnă că aceștia pot fi investiți pe piața bursieră, dacă aceasta este alegerea dvs., câștigând profituri de investiții mai degrabă decât dobândă simplă (investițiile sunt supuse riscului, motiv pentru care unii oameni preferă profiturile mai mici - și risc redus - care se asociază cu păstrarea fondurilor HSA într-o bancă sau o uniune de credit).
S-ar putea să vă puteți finanța HSA printr-o distribuție de la IRA tradițional sau Roth. Distribuirea trebuie făcută direct de administratorul IRA către administratorul HSA și este permisă o singură dată în viață. Aflați mai multe despre acest lucru de la Publicația IRS 969 sau de la consilierul dvs. financiar.
Ca și în cazul IRA, puteți contribui la HSA până pe 15 apriliea din anul următor (sau termenul limită de depunere a impozitului pentru anul respectiv, dacă a fost ușor modificat de la 15 aprilie). De exemplu, dacă aveți acoperire HDHP în 2020, dar nu vă maximizați contribuțiile HSA pentru 2020 până la sfârșitul anului, puteți face o contribuție suplimentară pentru 2020, deoarece vă pregătiți impozitele pe 15 aprilie 2021. Sau tu puteți alege să faceți întreaga contribuție 2020 pe 15 aprilie 2021 - depinde de dvs. [Rețineți că termenul limită de depunere a impozitelor pentru declarațiile din 2019 a fost prelungit până la 15 iulie 2020 din cauza pandemiei COVID-19, ceea ce înseamnă că oamenii au până la 15 iulie 2020 pentru a face contribuții HSA 2019.]
Cum pot utiliza fondurile mele HSA?
Banii din HSA sunt ai dvs. Puteți să-l cheltuiți pentru orice doriți. In orice caz, dacă doriți să evitați plata impozitelor pe venit și a penalităților, veți lua o distribuție de la HSA numai pentru a plăti cheltuielile medicale eligibile.
Cheltuielile medicale eligibile includ cheltuielile medicale pe care nu le plătește asigurarea dumneavoastră de sănătate, dar care altfel ar fi eligibile pentru a fi luate drept deducere a impozitelor federale pe venit (dacă utilizați bani de la HSA pentru a plăti aceste cheltuieli, totuși, nu puteți deduce în declarația dvs. fiscală, deoarece aceasta ar fi o scădere dublă). Vedeți întreaga listă în Publicația IRS 502, dar iată un sinopsis:
- Deducerea asigurărilor dumneavoastră de sănătate, coplăți și coasigurare (trebuie să aveți acoperire HDHP pentru a putea contribui la un HSA și puteți utiliza acele fonduri HSA pentru a vă plăti cheltuielile din buzunar în cadrul HDHP. Dacă treceți ulterior la un non-HDHP și mai aveți bani în continuare HSA, puteți folosi acești bani pentru a plăti costurile din buzunar pe care le suportați în cadrul noului dvs. plan de sănătate, deși nu veți putea face contribuții suplimentare la HSA dacă nu treceți înapoi la un HDHP).
- Medicamente cu prescripție medicală și medicamente fără prescripție medicală. Din 2011 până în 2019, medicamentele fără prescripție medicală au putut fi achiziționate numai cu fonduri HSA fără taxe dacă aveți o rețetă pentru acestea, dar Legea CARES - un proiect de lege axat în principal pe COVID-19 - a eliminat această cerință, permițând oamenilor să utilizeze impozitele -fonduri HSA gratuite pentru achiziționarea de medicamente fără prescripție medicală.Marijuana medicalănu este eligibil chiar dacă aveți o rețetă și vă aflați într-un stat în care a fost legalizată.
- Cheltuieli dentare, cum ar fi curățarea dinților, îngrijirea preventivă și umpluturile. Cu toate acestea, stomatologia pur cosmetică, cum ar fi albirea dințilornu este eligibil.
- Examene oculare, operație de corecție a vederii, ochelari, lentile de contact și materiale pentru lentile de contact atâta timp cât ochelarii sau contactele sunt utilizate din motive medicale, cum ar fi corectarea vederii.
- Produse menstruale (aceasta este o nouă adăugire, adăugată de Legea CARES în 2020)
- Materiale pentru alăptare.
- Consumabile pentru diabet.
- Cheltuieli de fertilizare in vitro.
- Asistență medicală alternativă asigurarea dumneavoastră de sănătate nu poate acoperi, cum ar fi tratamentele de acupunctură, îngrijirea chiropractică și îngrijirea medicală oferită de un practicant în științe creștine.
- Prima pentru continuarea COBRA a asigurării de sănătate, a asigurării de sănătate a soțului / soției sau a asigurării de sănătate a persoanelor dependente.
- Prima pentru asigurarea de îngrijire pe termen lung (sub rezerva limitelor în dolari care variază în funcție de vârsta dvs. și sunt indexate de IRS în fiecare an).
- Prima pentru asigurarea de sănătate în timp ce primiți o compensație guvernamentală pentru șomaj.
- Dacă aveți 65 de ani sau mai mult, prima pentru Medicare Părțile A, B și D sau Medicare Advantage. Cu toate acestea, asigurarea suplimentară Medicare (Medigap) nu reprezintă o cheltuială eligibilă.
Chiar dacă HSA-ul dvs. este, din punct de vedere tehnic, un cont individual, îl puteți utiliza pentru a plăti și cheltuielile medicale eligibile ale soțului / soției și ale dependenților dvs. fiscali.
Ce altceva trebuie să știu?
Va trebui să depuneți un formular de impozit suplimentar, Formularul 8889, în orice an în care dvs., angajatorul dvs. sau altcineva contribuiți la HSA dvs. Chiar dacă nimeni nu a contribuit la HSA, va trebui să depuneți formularul 8889 dacă v-ați retras bani de la HSA.
Banca sau brokerajul pe care îl utilizați ca custode HSA vă va trimite până la două formulare fiscale în fiecare an. Formularul 5498-SA va arăta contribuțiile dvs. HSA pentru anul. Formularul 1099-SA va afișa retragerile din HSA pentru anul respectiv (dacă ați avut vreunul).
Va trebui să economisiți suficiente documente care să ateste că ați cheltuit orice retragere HSA pe cheltuieli medicale eligibile. În cazul în care IRS vă verifică returnarea, este posibil să trebuiască să produceți lucruri precum facturile medicului, explicații privind formularele de asigurări de sănătate și chitanțe pentru lucruri precum soluția pentru lentile de contact și Band-Sids.
Vă gândiți la jocul sistemului, saltând într-un HDHP timp de câteva luni, astfel încât să puteți contribui cu un an întreg de bani fără taxe într-un HSA, doar pentru a ieși din HDHP câteva luni mai târziu? Nu te deranja. IRS are o perioadă de testare care durează din decembrie a anului în care ați făcut deducerea pe tot parcursul anului următor. Dacă nu mențineți acoperirea printr-un plan de sănătate cu deductibilitate ridicată pe întreaga perioadă de testare, veți pierde avantajul fiscal și ar putea fi supus unei penalități. Cu toate acestea, dacă intenționați să mențineți acoperirea HDHP, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la perioada de testare.
Deci, dacă v-ați înscris într-un plan calificat HSA în octombrie 2019 și veți continua să aveți un plan calificat HSA pe tot parcursul anului 2020, aveți permisiunea de a aduce contribuțiile complete 2019 și 2020 la HSA. Dar, dacă vă întrerupeți înscrierea la HDHP la jumătatea anului în 2020, va trebui să adăugați suma pe care ați contribuit-o la HSA pentru primele nouă luni din 2019 (când nu aveați acoperire HDHP) la venitul din 2019, plus o impozit suplimentar de 10%.
Reforma în domeniul sănătății și HSA
Majoritatea propunerilor republicane de reformă în domeniul sănătății solicită un accent sporit asupra HSA-urilor, inclusiv limite mai mari de contribuție, slăbirea ghidurilor de eligibilitate în ceea ce privește cine poate face contribuții și credite fiscale pentru a ajuta oamenii să finanțeze HSA-urile.
Pe de altă parte, Legea Medicare pentru America, care a fost introdusă în Cameră la sfârșitul anului 2018 și este susținută de mulți membri democrați ai Congresului, solicită încetarea contribuțiilor HSA, deoarece proiectul de lege ar reduce foarte mult expunerea la facturile medicale mari pentru mulți Americani.
În mod clar, cele două părți ale culoarului au opinii diferite asupra HSA-urilor. Dar, deocamdată, regulile HSA sunt neschimbate.