Conţinut
- Înțelegerea MAGI
- Subvenții premium, reduceri de partajare a costurilor, Medicaid și CHIP
- Cum funcționează calculul?
- Alți factori MAGI de reținut
- Cum vă poate face economia de bani eligibilă pentru subvenții
Înțelegerea MAGI
ACA a folosit termenul „venit brut ajustat modificat” (MAGI) pentru a descrie modul în care venitul ar fi calculat pentru eligibilitatea subvenției la primă, iar aceasta este o terminologie corectă - calculul este o modificare a venitului brut ajustat. Dar conceptul MAGI a existat deja în alte scopuri legate de impozite și este calculat diferit, ceea ce a dus la o anumită confuzie.
Aportul important aici este să înțelegeți că MAGI pentru eligibilitatea subvenției premium (și, în multe cazuri, eligibilitatea Medicaid) nu este același cu definiția MAGI pe care ați fi putut-o înțelege deja în trecut. Este specific asigurărilor de sănătate și are propriile reguli. Chiar și în cadrul acestei categorii, calculul este puțin diferit pentru Medicaid și CHIP față de eligibilitatea pentru asistență financiară cu asigurarea de sănătate achiziționată în bursă.
Vestea bună este că este calculată într-un mod care vă permite mai multă flexibilitate pentru a forma în MAGI-ul dvs. pentru a vă optimiza eligibilitatea pentru subvenții premium.
Subvenții premium, reduceri de partajare a costurilor, Medicaid și CHIP
MAGI specific ACA este utilizat pentru a determina eligibilitatea pentru subvenții la primă (subvenția este de fapt un credit fiscal disponibil în avans sau în declarația dvs. de impozitare) și reduceri de partajare a costurilor atunci când oamenii cumpără pentru acoperire în bursa de asigurări de sănătate a statului lor. Este, de asemenea, utilizat pentru a determina eligibilitatea pentru CHIP și Medicaid.
Eligibilitatea Medicaid și MAGI
Rețineți că nu toate eligibilitățile pentru Medicaid se bazează pe MAGI; ACA a schimbat o mare parte din determinările de eligibilitate pentru Medicaid la un sistem bazat pe MAGI, fără limite de active sau resurse. Dar criteriile de eligibilitate pentru persoanele care sunt nevăzătoare, cu dizabilități, cu vârsta mai mare de 64 de ani sau dublu eligibile pentru Medicare și Medicaid sunt diferite și pot include în continuare limite de active / resurse, mai degrabă decât un sistem bazat pe venit.
Cum funcționează calculul?
Dacă sunteți familiarizat cu conceptul de MAGI utilizat în alte setări, știți că este necesar să începeți cu venitul brut ajustat (din declarația dvs. de impozite; AGI este linia 8b din formularul 1040 din 2019) și apoi adăugați înapoi în diverse lucruri, cum ar fi deduceri pe care le-ați luat pentru dobândă la împrumuturi studențești și contribuții IRA Dar când vine vorba de MAGI specific ACA, nu trebuie să adăugați înapoi niciuna dintre aceste sume - sau majoritatea celorlalte sume pe care ar trebui să le adăugați la venitul dvs. pentru a obține MAGI obișnuit.
În schimb, formula MAGI specifică ACA [definită în 26 Codul SUA 36B (d) (2) (B)] începe cu venitul brut ajustat și adaugă doar trei lucruri:
- Venituri neimpozabile din asigurările sociale (începând cu anul fiscal 2018, aceasta este Linia 5a minus Linia 5b din Formularul 1040).
- Dobândă scutită de impozit (începând cu anul fiscal 2018, aceasta este linia 2a din formularul 1040)
- Venituri obținute din străinătate și cheltuieli de locuință pentru americanii care locuiesc în străinătate (formularul 2555)
Pentru mulți oameni, sumele acestor trei lucruri sunt de 0 USD, ceea ce înseamnă că MAGI-ul lor specific ACA este același cu AGI listat în declarația lor fiscală. Dar dacă aveți sume în declarația dvs. fiscală pentru oricare dintre aceste trei articole, trebuie să le adăugați la AGI pentru a determina MAGI-ul dvs. pentru subvenție premium și eligibilitatea de reducere a partajării costurilor.
Pentru determinarea eligibilității Medicaid și CHIP, unele sume sunt fie scăzute, fie numărate într-un mod specific:
- Câștiguri calificate la loterie și venituri forfetare (inclusiv moștenirile, rambursările de impozite etc.) se contorizează numai în luna în care a fost primită, dacă este mai mică de 80.000 USD; sume mai mari sunt proporționate pe o perioadă mai lungă de timp (eligibilitatea pentru Medicaid se bazează pe venitul lunar; eligibilitatea pentru subvenția pentru primă, pe de altă parte, se bazează pe venitul anual.)
- Anumite plăți către indienii americani și nativii din Alaska sunt scăzute dacă au fost incluse în AGI.
- Burse, premii și burse de burse sunt scăzute dacă au fost incluse în AGI (atâta timp cât au fost folosite mai degrabă pentru cheltuieli de educație decât pentru cheltuieli de întreținere).
- Sume nominale primite în cadrul subvențiilor guvernamentale de către mentorii părinți care ajută alte familii să se înscrie în acoperirea sănătății nu sunt incluși în MAGI.
Alți factori MAGI de reținut
MAGI se bazează pe venitul gospodăriei, dar există reguli diferite pentru modul în care venitul unui copil este calculat pentru gospodăria familiei MAGI, în funcție de determinarea eligibilității pentru Medicaid / CHIP sau pentru subvenții pentru primă.
Dacă un cuplu căsătorit dorește să solicite subvenții premium la schimb (sau să le solicite în declarația de impozitare după ce a plătit prețul integral pentru un plan cumpărat prin intermediul bursei), trebuie să depună o declarație fiscală comună. care trăiește împreună se aplică pentru Medicaid, venitul lor total al gospodăriei este numărat împreună, indiferent de modul în care își depun impozitele.
Subvențiile premium sunt un credit fiscal, dar diferă de alte credite fiscale prin faptul că le puteți - și majoritatea oamenilor le iau în față în loc să trebuiască să aștepte să le solicite în declarația dvs. fiscală (rețineți că banii sunt plătiți pe în numele asigurătorului dumneavoastră de sănătate; nu vi se trimite). Asta înseamnă, de asemenea, când vă înscrieți la un plan de sănătate în timpul înscrierii deschise (de la 1 noiembrie până la 15 decembrie în majoritatea statelor, pentru acoperirea care va intra în vigoare de la 1 ianuarie), veți utiliza un proiectat MAGI, pe baza a ceea ce estimați că va avea venitul în anul următor.
Dacă venitul dvs. este constant de la un an la altul, vă puteți estima în mod rezonabil MAGI pentru anul următor pe baza declarației fiscale din anul trecut. Dar mulți oameni care își cumpără propria asigurare de sănătate lucrează pe cont propriu și venitul lor variază de la un an la altul - ceea ce poate face dificilă proiectarea cu precizie a MAGI din anul care vine.
Odată ce anul este în curs, dacă începeți să observați că venitul dvs. real diferă semnificativ de ceea ce ați proiectat, puteți raporta venitul actualizat la bursă și vă poate ajusta suma subvenției premium în timp real (sau vă poate trece de la un plan privat către Medicaid sau invers, dacă venitul dvs. modificat are ca rezultat o modificare a statutului de eligibilitate pentru Medicaid).
Pentru a ține cont de faptul că creditele fiscale premium sunt plătite în avans pe tot parcursul anului, acestea trebuie reconciliate în declarația dvs. fiscală. Dacă se dovedește că suma subvenției care a fost plătită în numele dvs. pe tot parcursul anului a fost prea mică, IRS vă va plăti diferența atunci când vă depuneți impozitele. Dar dacă suma subvenției care a fost plătită în numele dvs. a fost prea mare, este posibil să trebuiască să rambursați o parte sau totalitatea acesteia.
Detaliile privind reconcilierea creditului fiscal premium sunt explicate în instrucțiunile pentru Formularul 8962 (Formularul 8962 trebuie să fie inclus în declarația dvs. fiscală dacă un credit fiscal fiscal premium a fost plătit în numele dvs. în cursul anului sau dacă doriți să solicitați creditul fiscal pe contul dvs. Înapoierea taxei).
Primele mele de asigurări de sănătate sunt deductibile fiscal?Dacă MAGI dvs. ajunge să depășească 400% din nivelul sărăciei (suma maximă pe care o puteți câștiga și totuși vă puteți califica pentru un credit fiscal premium) și un credit fiscal premium a fost plătit în numele dvs. în cursul anului, va trebui să rambursați toate din aceasta când vă depuneți impozitele. Atâta timp cât MAGI-ul dvs. este mai mic de 400% din nivelul sărăciei, valoarea creditului fiscal premium pe care va trebui să îl rambursați este limită la cel mult 1.325 USD dacă sunteți un singur deponent și nu mai mult de 2.650 USD dacă aveți orice alt statut de depunere a impozitelor (aceste numere sunt pentru anul fiscal 2019; au fost puțin mai mici, la 1.300 USD și 2.600 USD, pentru anul fiscal 2018).
Datorită modului în care se calculează MAGI specific ACA, există câteva acțiuni pe care le puteți întreprinde pentru a vă asigura că MAGI dvs. ajunge la 400% din nivelul sărăciei, chiar dacă altfel ar putea fi puțin prea mare pentru a fi subvenționat - eligibil.
Cum vă poate face economia de bani eligibilă pentru subvenții
Subvențiile de primă la bursa de asigurări de sănătate sunt disponibile numai dacă MAGI nu depășește 400% din nivelul sărăciei. Pentru o singură persoană în 2020, aceasta reprezintă 49.960 USD; pentru o familie de patru persoane, este vorba de 103.000 de dolari.
Rețineți că pentru eligibilitatea pentru subvenții premium se utilizează întotdeauna numerele nivelului sărăciei din anul anterior, deoarece înscrierea deschisă pentru acoperirea unui anumit an se realizează înainte ca numerele nivelului sărăciei din acel an să fie determinate (pentru eligibilitatea Medicaid și CHIP, se utilizează numerele curente ale nivelului sărăciei deoarece înscrierea la aceste planuri continuă pe tot parcursul anului).
Aceste niveluri de venit se extind cu siguranță până în clasa mijlocie, dar dacă vă aflați cu un venit ușor prea mare pentru subvenții la primă, ați putea ajunge să plătiți o parte semnificativă din veniturile dvs. pentru asigurarea de sănătate.
Aici este util să înțelegeți că contribuțiile înainte de impozitare pe care le faceți la conturile de pensionare vă vor reduce MAGI, la fel și contribuțiile la un cont de economii de sănătate (presupunând că aveți un plan de sănătate calificat pentru HSA și sunteți eligibil să contribuiți la un HSA).
În funcție de situația dvs. de angajare și de planul de asigurări de sănătate pe care îl aveți, este posibil să fiți capabil să alocați o sumă semnificativă de bani într-un cont de pensionare (aceasta include IRA-urile tradiționale, dar include și lucruri precum 401 (k) s, SEP-IRA, SIMPLE-IRA, solo 401 (k), care tind să aibă limite mai mari de contribuție) și / sau un cont de economii de sănătate și vă scad MAGI în acest proces. Dacă contribuțiile dvs. vă reduc MAGI suficient pentru a obține sub 400% din nivelul sărăciei, s-ar putea să constatați că creditul fiscal primar rezultat (subvenție premium) este semnificativ, în funcție de locul în care locuiți și de câți ani aveți.
Dacă aveți întrebări despre situația dvs. specifică, veți dori să consultați un specialist în domeniul fiscal. Rețineți că contribuțiile la lucruri precum un HSA sau un IRA tradițional (dar nu un IRA Roth, deoarece aceste contribuții nu sunt înainte de impozitare) vă vor reduce MAGI specific ACA.
- Acțiune
- Flip