Conţinut
- Angajatorii folosesc calcule Safe Harbor
- Porturile sigure
- Cum știe IRS ce metodă de siguranță a folosit angajatorul meu?
- Veniturile suplimentare ale gospodăriei nu sunt luate în considerare în metodele Safe Harbor
- Ce înseamnă toate acestea pentru angajați?
Există o latitudine largă în ceea ce privește acoperirea pe care o pot oferi angajatorii mari, dar pentru a respecta mandatul angajatorului, acoperirea trebuie să ofere o valoare minimă și să fie considerată accesibilă pentru angajat.
Valoarea minimă înseamnă doar că planul acoperă cel puțin 60% din costurile medicale medii pentru o populație standard și oferă „o acoperire substanțială” pentru îngrijirea internată și servicii medicale (rețineți că valoarea minimă nu este același lucru cu acoperirea esențială minimă, ci angajatorul planurile care oferă valoare minimă îndeplinesc cerințele pentru o acoperire esențială minimă).
Dar accesibilitatea este o măsură mai subiectivă, deoarece depinde în mare parte de veniturile unei persoane. Cum determină angajatorii și IRS dacă un plan este accesibil pentru angajați?
Angajatorii folosesc calcule Safe Harbor
IRS consideră că acoperirea unui angajat este accesibilă, atâta timp cât partea angajatului din primele pentru acoperirea autonomă nu depășește 9,78% din venitul gospodăriei angajatului în 2020 (acest procent este indexat pentru inflație în fiecare an; a început de la 9,5% în 2014, a crescut în fiecare an până în 2017, apoi a scăzut ușor pentru 2018).
Este important să înțelegem porțiunea „numai pentru sine” a definiției respective. Costul adăugării membrilor familiei la planul angajatului este nu luate în considerare atunci când se determină accesibilitatea. Tot ce contează este ceea ce angajatul trebuie să plătească doar pentru propria acoperire. Din păcate, membrii familiei nu sunt eligibili pentru subvenții premium pe piața individuală dacă au acces la acoperire în cadrul planului sponsorizat de angajator, considerat accesibil pentru angajat, indiferent de cât ar costa adăugarea familiei la angajator- plan sponsorizat. Acest lucru este cunoscut sub numele de eroarea familiei.
Deci, determinarea accesibilității este destul de simplă: dacă acoperirea oferită de angajatorul dvs. vă va costa mai mult de 9,78% din venitul gospodăriei în 2020, nu va fi considerată accesibilă. În acest caz, ați avea acces la subvenții premium în schimb dacă doriți să cumpărați în schimb un plan de piață individual, iar angajatorul dvs. ar fi apoi supus pedepsei mandatului angajatorului.
Dar cum îți știe angajatorul veniturile din gospodărie? Dacă lucrați cu normă întreagă pentru un angajator mare și acoperirea dvs. ajunge să fie inaccesibilă în comparație cu venitul gospodăriei dvs., angajatorul dvs. este în pericol pentru o penalizare, care poate fi substanțială. Și totuși, angajatorii nu au de obicei acces la date privind venitul total al gospodăriei angajaților lor.
Pentru a rezolva această problemă, IRS a creat trei calcule „port sigur” pe care angajatorii le pot folosi. Atâta timp cât angajatorul oferă o acoperire cu valoare minimă care este considerată accesibilă utilizând una dintre metodele de siguranță, angajatorul nu va trebui să-și facă griji cu privire la sancțiunile potențiale.
Porturile sigure
- W2 salarii port sigur. Pentru a utiliza această metodă, angajatorul trebuie să se asigure că costurile totale ale primelor de asigurări de sănătate ale angajatului pe tot parcursul anului nu depășesc 9,78% din salariile W2 ale angajatului în 2020. Aceștia pot stabili contribuțiile primelor angajatului ca sumă în dolari pe perioada de plată sau un procent din venituri (care ar putea varia, dacă venitul angajatului variază), dar există restricții privind ajustarea contribuțiilor la jumătatea anului pentru a ține cont de o modificare a venitului. Deci, această metodă este cea mai bună pentru angajații care au salarii consistente pe tot parcursul anului.
- Rata de plată a portului sigur. Pentru a utiliza această metodă, angajatorul analizează salariul orar al angajatului de la începutul anului planului (sau cel mai mic salariu orar pe care angajatul îl primește pe parcursul unei luni date), îl înmulțește cu 130 și calculează 9,78% din totalul respectiv. Acest rezultat va fi suma maximă pe care angajatului i se poate cere să o plătească pentru acoperirea sănătății pentru luna respectivă. [Calculul de 130 de ore este utilizat indiferent de câte ore lucrează angajatul, deoarece aceasta este definiția minimă pentru munca cu normă întreagă.]
- În cazul lucrătorilor salariați, metoda ratei de plată în condiții de siguranță impune doar angajatorului să se asigure că costul primului angajatului nu depășește 9,78% din salariul lunar al angajatului.
- Portul sigur al nivelului sărăciei federale. Această metodă de siguranță are ca rezultat aceeași contribuție maximă necesară pentru fiecare angajat, deoarece se bazează pe nivelul federal al sărăciei, mai degrabă decât pe veniturile fiecărui angajat. Pentru a utiliza această metodă, angajatorul dvs. trebuie doar să se asigure că costurile primelor dvs. nu depășesc 9,78% din nivelul federal al sărăciei.
- Pentru 2020, nivelul sărăciei federale este de 12.760 USD (pentru o singură persoană, ceea ce folosește acest calcul). Prin urmare, dacă angajatorul dvs. folosește acest port sigur, costurile totale ale primei pentru acoperirea dvs. în 2020 nu pot depăși 1.304 USD sau 108 USD pe lună. Acest nivel de port sigur va duce, în general, la cel mai scăzut nivel posibil de prime pe care angajații vor trebui să le plătească pentru acoperirea lor, deoarece majoritatea lucrătorilor cu normă întreagă câștigă mai mult decât nivelul federal de sărăcie.
Cum știe IRS ce metodă de siguranță a folosit angajatorul meu?
Angajatorul dvs. depune un raport la începutul fiecărui an la IRS (și vă trimite o copie), detaliind acoperirea care vi s-a oferit în anul precedent. Acesta este formularul 1095-C.
În linia 16 a acelui formular, angajatorul dvs. va introduce un cod pentru a clarifica ce metodă de siguranță (dacă există) a fost utilizată. Codurile sunt explicate în instrucțiunile angajatorului pentru formularul 1095-C: Codul 2F înseamnă că a fost utilizat portul sigur pentru salarii W2; Codul 2G înseamnă că a fost utilizat portul sigur al nivelului sărăciei federale, iar 2H înseamnă că a fost utilizat portul sigur al plății.
Veniturile suplimentare ale gospodăriei nu sunt luate în considerare în metodele Safe Harbor
Întrucât angajatorul dvs. are acces doar la partea dvs. din venitul gospodăriei dvs., asta este tot ceea ce va fi luat în considerare dacă angajatorul dumneavoastră utilizează un calcul al portului sigur. Și dacă se utilizează metoda federală de siguranță a nivelului sărăciei, aceasta se bazează pe nivelul sărăciei pentru o singură persoană. Dacă soțul / soția dvs. are venituri suplimentare, acest lucru nu se ia în considerare atunci când angajatorul dvs. se asigură că primele dvs. nu depășesc 9,78% din venitul dvs.
Angajatorii nu sunt obligați să utilizeze un calcul sigur. Dar sancțiunile pentru nerespectarea mandatului angajatorului sunt destul de abrupte, iar angajatorii care oferă acoperire, în general, nu vor să ofere în mod accidental o acoperire care nu îndeplinește orientările de accesibilitate.
Ce înseamnă toate acestea pentru angajați?
Dacă lucrați cu normă întreagă pentru un angajator mare, probabil că vi se oferă o asigurare de sănătate care este destul de ieftină pentru propria acoperire, deoarece angajatorii doresc, în general, să se asigure că respectă mandatul angajatorului ACA. Dar primele pot fi mult mai mari dacă adăugați membri ai familiei la planul dvs., deoarece angajatorii nu sunt obligați să facă acoperirea accesibilă doar pentru dvs., nu pentru familia dvs.
- Acțiune
- Flip