Conţinut
- Fără deducere pentru prime altcineva plătite în numele dvs.
- Nicio deducere pentru primele plătite cu bani înainte de impozitare.
- Când asigurarea de sănătate este deductibilă
- Valoarea deducerii dvs. de asigurări de sănătate este limitată
Fără deducere pentru prime altcineva plătite în numele dvs.
Nu puteți lua o deducere fiscală pentru asigurarea de sănătate decât dacă ați plătit pentru aceasta. Dacă cineva ca un angajator sau guvernul vă plătește primele de asigurări de sănătate, primele respective nu sunt deductibile. Dacă angajatorul plătește o parte din primele de asigurări de sănătate și tu plătești cealaltă parte, nu poți solicita o deducere pentru partea plătită de angajatorul tău (și, în aproape toate cazurile, partea pe care o plătești este scoasă din cecul tău taxă, ceea ce înseamnă că nu veți putea să o deduceți în declarația dvs. fiscală, deoarece ar fi o scădere dublă).
Ați cumpărat o asigurare de sănătate individuală sau de familie la o bursă de asigurări de sănătate Affordable Care Act? Nu se poate pretinde ca deducere orice sumă de subvenție de plată avansată care a scăzut costul primelor de asigurări de sănătate. Deși banii subvenției de plată avansată nu pot fi solicitați ca deducere, banii premium pe care i-ați plătit din dvs. propriul buzunar ar putea fi deductibilă. Veți afla mai multe despre asta mai târziu.
Nicio deducere pentru primele plătite cu bani înainte de impozitare.
Primele pe care le plătiți pentru asigurarea de sănătate bazată pe un loc de muncă vin, de obicei, din salariu inainte de se calculează impozitele pe venit. Acest lucru face ca veniturile dvs. să pară mai mici, similar cu modul în care banii pe care îi contribuiți la economiile de pensionare 401 (K) vă fac veniturile să pară mai mici. Deoarece aceste prime au fost plătite cu bani înainte de impozitare, acestea sunt deja fără impozite pe venit; nu le puteți pretinde ca o cheltuială deductibilă.
Nu sunteți sigur dacă primele dvs. de asigurări de sănătate sunt scoase din salariu înainte de impozitare sau după impozitare? Primele de asigurări de sănătate sponsorizate de angajatori sunt aproape întotdeauna plătite cu bani înainte de impozitare, dar pentru a verifica din nou, puteți întreba departamentul de salarizare sau puteți face un pic de matematică. Dacă primele dvs. sunt plătite cu bani înainte de impozitare, acești bani nu va să fie inclus ca venit pe W-2. Dacă primele dvs. sunt plătite cu bani după impozitare, acești bani voi să fie inclus ca venit pe W-2. Dacă primele dvs. nu au fost incluse ca venit pe W-2, nu le puteți lua drept deducere deoarece sunt deja scutite de impozite (chiar dacă au fost plătite cu bani după impozitare, capacitatea dvs. de a le deduce va fi să fie limitată, așa cum este descris mai jos).
Când asigurarea de sănătate este deductibilă
Există câteva cazuri în care asigurările de sănătate sunt deductibile din impozite.
Ești independent
Dacă lucrați pe cont propriu, primele de asigurări de sănătate pot fi deductibile.
Dacă sunteți independent și nu sunteți eligibil pentru un plan de sănătate sponsorizat de angajator prin locul de muncă al soțului / soției (sau un alt loc de muncă pe care îl dețineți), este posibil să vă puteți anula primele de asigurare de sănătate. Aceasta include prime pentru soțul și persoanele aflate în întreținere și poate include prime pentru Medicare Partea A, Partea B, Partea C (Medicare Advantage) și Partea D. Dar nu puteți anula mai mult în primele de asigurări de sănătate decât ați câștigat din munca pe cont propriu.
Deducerea de asigurări de sănătate pentru persoanele care desfășoară activități independente este inclusă în Anexa 1 a Formularului 1040. Aceasta o face o deducere „peste linie”, ceea ce înseamnă că reduce venitul brut ajustat dvs. Există mai multe avantaje în modul în care deducerea asigurărilor de sănătate pe cont propriu funcționează:
- Dacă nu detaliați deducerile dvs., veți beneficia în continuare de ajustarea veniturilor pentru primele dvs. de asigurări de sănătate (și foarte puțini oameni prezintă detaliile acum, când Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă a crescut foarte mult deducerea standard).
- Multe deduceri sunt eliminate treptat la niveluri mai ridicate de venit. Scăderea venitului cu valoarea primelor anuale de asigurări de sănătate vă poate ajuta să rămâneți sub nivelul de eliminare treptată pentru alte deduceri.
- Unele deduceri pot fi luate numai dacă depășesc un anumit procent din venitul dvs. Cu cât apare venitul dvs. mai mic, cu atât este mai ușor să depășiți pragul și să solicitați aceste deduceri.
Vă plătiți propriile prime și detaliați deducerile
Dacă v-ați plătit primele de asigurări de sănătate cu banii dvs. post-impozitare, acestea pot fi deductibile în funcție de cât cheltuiți și dacă vă deduceți deducerile (aceasta presupunând că nu sunteți independent; dacă sunteți, nu faceți acest lucru) nu trebuie să detaliați pentru a vă deduce primele de asigurări de sănătate).
De exemplu, dacă ați cumpărat o poliță de asigurare medicală individuală sau familială la bursa de asigurări de sănătate din statul dvs. sau direct de la o companie de asigurări, ați putea include banii pe care i-ați plătit pentru primele lunare de asigurări de sănătate ca deducere fiscală detaliată. Cu toate acestea, deducerea pentru totalul cheltuielilor medicale (inclusiv primele) este limitată, iar suma pe care o puteți deduce va depinde de venitul dvs. Mai jos veți afla mai multe despre această limitare.
Unele prime Medicare pot fi calculate pentru cheltuielile medicale totale. Este posibil să puteți deduce o parte din totalul cheltuielilor dvs. medicale dacă detaliați deducerile, așa cum este descris mai jos. Medicare Partea B, Partea C (Medicare Advantage), Partea D acoperire de prescripție medicală și primele suplimentare Medigap se calculează pentru cheltuielile medicale totale. (Rețineți că primele Medigap nu pot fi deduse din deducerea pentru asigurarea de sănătate a lucrătorilor independenți, descrisă mai sus. Dar ele pot fi incluse ca cheltuieli medicale totale pentru persoanele care urmează să detalieze deducerile lor).
Majoritatea oamenilor nu plătesc prime pentru Medicare partea A. Dar dacă o faceți, le puteți număra în totalul cheltuielilor medicale. Dacă sunteți acoperit de securitatea socială, primiți Medicare partea A automat, fără prime, deoarece dvs. sau soția dvs. ați plătit impozite pe salariu pentru aceasta în timp ce lucrați. Acesta este cazul pentru majoritatea oamenilor și, în acest caz, nu puteți deduce nimic pentru Medicare partea A.
Este posibil să puteți deduce primele Medicare partea A, totuși, dacă dvs. și soțul / soția dumneavoastră:
- nu a plătit taxe Medicare în timp ce lucrați și
- nu sunteți acoperit de securitatea socială și
- v-ați înscris voluntar la Medicare partea A și
- plătiți lunar prime din partea A.
Valoarea deducerii dvs. de asigurări de sănătate este limitată
Dacă puteți să efectuați o deducere detaliată pentru asigurarea de sănătate, există limite în ceea ce privește cât din primele dvs. puteți anula.
Dacă detaliați deducerile și includeți primele de asigurări de sănătate ca deducere a cheltuielilor medicale, puteți deduce doar cheltuielile medicale care depășesc 7,5% din venitul brut ajustat (acest prag va crește la 10% după sfârșitul anului 2020 ).
Adăugați primele calificate de asigurări de sănătate și toate eligibile nerambursat cheltuieli medicale, cum ar fi deductibilă, copagări și coasigurare. Dacă toți cei împreună sunt mai mari de 7,5% din venitul brut ajustat, puteți deduce partea care depășește 7,5% din venitul dvs. Această sumă ar fi inclusă împreună cu celelalte deduceri detaliate pe care le aveți. Dar rețineți că foarte puțini oameni consideră că merită să detaliați deducerile acum, când deducerea standard este mult mai mare decât înainte.
Dacă sunteți independent și solicitați deducerea asigurării de sănătate care lucrează pe cont propriu în Anexa 1 a Formularului 1040, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la pragul de 7,5% din venituri, deoarece anulați primele ca o ajustare la venitul dvs. mai degrabă decât ca deducere. În cazul dvs., suma pe care o puteți solicita este limitată de profitabilitatea dvs. Nu puteți solicita o ajustare a venitului pentru primele de asigurări de sănătate care sunt mai mari decât venitul pe care îl generați ca lucrător independent. Dar atâta timp cât aveți venituri care să o susțină, vi se permite să includeți suma totală pe care ați plătit-o pentru asigurarea de sănătate și aceasta va fi scăzută din venit înainte de calcularea impozitelor. (Rețineți că, dacă sunteți mai mult de 2% acționar al unui S-Corp și cumpărați asigurări de sănătate în nume propriu, puteți utiliza deducerea de asigurări de sănătate pe cont propriu numai dacă S-Corp vă rambursează pentru prime și include suma rambursată pe W-2. În acest caz, deducerea dvs. este limitată la cel mult S-Corp care v-a rambursat și raportat pe W-2.)