Conţinut
- Asigurări de sănătate sponsorizate de angajator
- Liber profesionist
- Conturi de economii de sănătate
- Prime ca parte a cheltuielilor medicale generale
Asigurări de sănătate sponsorizate de angajator
Majoritatea americanilor care nu sunt în vârstă primesc asigurarea de sănătate de la un angajator. Angajatorii plătesc o parte din prima (în majoritatea cazurilor, marea majoritate a acesteia), iar angajații plătesc restul. Și în aproape toate cazurile, primele pe care oamenii le plătesc pentru acoperirea sponsorizată de angajator sunt deduse din salariu înainte de impozitare.
Întrucât nu este permisă „scăderea dublă”, nu vă puteți deduce primele de asigurări de sănătate din declarația dvs. de impozitare dacă acestea au fost deja plătite cu bani înainte de impozitare pe tot parcursul anului (adică, deduse din salariu înainte de calcularea reținerilor dvs. fiscale) . Așadar, majoritatea americanilor care nu sunt în vârstă își plătesc primele de asigurări de sănătate cu dolari înainte de impozitare pe tot parcursul anului. Deci, ei nu iau, de asemenea, o deducere fiscală pentru primele respective atunci când își depun declarațiile fiscale.
Dar pentru persoanele care își cumpără propria asigurare de sănătate, este puțin mai complicat.
Liber profesionist
Dacă lucrați pe cont propriu, primele de asigurări de sănătate pe care le plătiți pentru a vă acoperi singuri și persoanele aflate în întreținerea dvs. sunt probabil deductibile din impozit, atâta timp cât vă obțineți propria asigurare de sănătate și nu sunteți eligibil să participați la un plan de sănătate subvenționat de angajatorul soțului (sau propriul angajator, dacă aveți un loc de muncă în plus față de munca independentă).
Acest lucru este valabil indiferent dacă vă asigurați prin bursă sau pe piața individuală din afara bursei. Subvențiile premium (credite fiscale premium) sunt disponibile în bursă, dar nu în afara bursei. Oricum, persoanele care desfășoară activități independente pot deduce doar suma pe care o plătesc efectiv în prime. Nu există „dublă scădere” permisă, deci dacă primiți o subvenție premium (adică un credit fiscal premium) în schimb pentru a acoperi o parte din prima dvs., puteți deduce prima dvs. după subvenționare numai în declarația dvs. fiscală.
Este important să înțelegeți că suma subvenției pe care o primiți este legată de venitul brut ajustat modificat (un calcul specific ACA, care diferă de venitul brut modificat normal modificat), dar primele pe care le plătiți pentru asigurarea de sănătate ca lucrător independent persoană sunt un factor în determinarea venitului brut ajustat modificat. Aceasta ajunge să fie o problemă circulară: subvenția dvs. premium depinde de venitul dvs. ajustat, dar venitul dvs. ajustat depinde de subvenția dvs. premium. Dar IRS a abordat această problemă, iar consilierul dvs. fiscal sau software-ul fiscal vă pot ajuta să o rezolvați.
Chiar dacă sunteți lucrător independent, dacă dvs., soția sau persoanele aflate în întreținerea dvs. sunteți acoperiți de un plan de asigurări de sănătate al unui angajator (fie al dvs., dintr-un loc de muncă separat, fie din planul soțului sau părintelui), primele pentru care plătiți acea acoperire nu este probabil un lucru pe care îl puteți deduce din declarația dvs. fiscală. Asta pentru că cel mai probabil sunt deja plătiți cu dolari înainte de impozitare, deoarece asigurarea de sănătate sponsorizată de angajator este deductibilă atât pentru angajatori, cât și pentru angajați. Iar IRS clarifică în Publicația 535 că, chiar dacă îți cumperi propria asigurare de sănătate și ești independent, nu poți deduce primele dacă ești eligibil să aveți o acoperire subvenționată de un angajator, inclusiv a dvs. sau a soțului (chiar dacă ați refuzat acea acoperire și ați cumpărat propriul plan).
Conturi de economii de sănătate
Dacă aveți un plan de sănătate deductibil ridicat (HDHP) calificat pentru HSA, puteți contribui la un cont de economii de sănătate (HSA). HSA dvs. poate fi stabilit prin intermediul angajatorului dvs. sau poate fi ceva pe care l-ați configurat singur, deoarece puteți avea un HDHP oferit de un angajator sau achiziționat pe piața individuală.
Contribuția pe care o faceți la HSA este 100% deductibilă până la o limită de 3.550 USD dacă HDHP vă acoperă doar dvs. sau 7.100 USD dacă acoperă și cel puțin un alt membru al familiei (aceste limite sunt pentru 2020; ele schimbă fiecare și probabil că vor fi ușor mai mari în 2021).
Contribuțiile la HSA pot fi făcute de dvs. sau de angajatorul dvs., dar numai partea pe care o contribuiți singură este deductibilă din impozite. Dacă vă finanțați HSA prin deducerea salarizării, contribuțiile vor fi făcute înainte de impozitare și acest lucru se va reflecta în W-2 pe care îl primiți (adică nu va trebui să le deduceți în declarația dvs. fiscală, acestea vor fi deja deduse din venitul dvs. impozabil, similar modului în care primele de asigurări de sănătate sponsorizate de angajator sunt aproape întotdeauna plătite cu bani înainte de impozitare). Dar dacă vă finanțați propriul HSA, veți ține evidența contribuțiilor pe care le faceți în cursul anului și veți deduce totalul din declarația dvs. fiscală (administratorul dvs. HSA va ține evidența sumei și vă va raporta dvs. și IRS utilizând Formularul 5498-SA).
Primele pe care le plătiți pentru HDHP pot fi, de asemenea, deduse, la fel ca orice altă primă de asigurări de sănătate, dacă sunteți independent. Sau, așa cum este descris în secțiunea următoare, ca parte a cheltuielilor dvs. medicale generale dacă detaliați deducerile și cheltuielile medicale sunt suficient de mari pentru a vă califica pentru deducere. Dacă vă obțineți HDHP prin intermediul angajatorului, primele sunt cel mai probabil plătite deja înainte de impozitare. În acest caz, la fel ca în cazul oricărui alt tip de asigurare de sănătate, nu puteți deduce primele din declarația dvs. fiscală, deoarece banii pe care îi plătiți nu au fost impozitați în primul rând.
Prime ca parte a cheltuielilor medicale generale
Chiar dacă nu sunteți independent, Serviciul de venituri interne (IRS) vă permite să numărați primele de asigurare medicală și dentară (și cu unele limitări, primele de asigurare de îngrijire pe termen lung) ca parte a celor 10% din venitul dvs. brut ajustat ( AGI) care trebuie cheltuite pentru îngrijirea sănătății înainte ca orice cheltuieli medicale din buzunar să poată fi deduse (pragul de deductibilitate pentru cheltuielile medicale a fost de 7,5% din venituri înainte de 2013 și din nou în 2017 și 2018).
O listă lungă de cheltuieli legate de sănătate poate fi inclusă în totalul cheltuielilor dvs. medicale, inclusiv medicamente eliberate pe bază de rețetă și proceduri chirurgicale opționale, cum ar fi intervenția chirurgicală cu ochi cu laser pentru a corecta vederea. IRS are o listă pe site-ul său web. Țineți evidența cheltuielilor din buzunar pe care le suportați în cursul anului, inclusiv primele de asigurări de sănătate dacă vă cumpărați propriul plan, dar nu sunteți independent. În cazul în care costurile totale depășesc 10% din AGI, veți putea deduce costurile peste acest prag, presupunând că optați să detaliați deducerile dvs. - mai mult în acest moment.
De exemplu, dacă AGI dvs. este de 50.000 USD și cheltuiți 8.000 USD pentru costurile medicale, inclusiv primele de asigurări de sănătate pe care le plătiți singuri și altfel nu sunteți eligibil să deduceți, veți putea deduce cheltuieli medicale în valoare de 3.000 USD în declarația dvs. fiscală (10% din 50.000 USD este 5.000 USD, deci ați putea deduce suma care depășește 5.000 USD în acest scenariu).
Rețineți că, înainte de 2013, cheltuielile medicale erau deductibile dacă depășeau 7,5% din AGI. Însă ACA a crescut la 10% începând cu 2013, deși a rămas la 7,5% pentru persoanele cu vârsta de 65 de ani și peste, până la sfârșitul anului 2016. Cu toate acestea, proiectul de lege privind impozitul GOP (Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă) care a fost adoptat în decembrie 2017 a resetat pragul la 7,5% pentru toți declaranții de impozite, pentru 2017 și 2018. Deci, în loc să trebuiască să cheltuiți mai mult de 10% din venitul dvs. pe costuri medicale (inclusiv prime) pentru a vă califica pentru o deducere în 2017 și 2018 , a trebuit să cheltuiți doar peste 7,5%. Cu toate acestea, acest lucru a expirat la sfârșitul anului 2018 și a revenit la 10% pentru toți declaranții de impozite. Deci, doar cheltuielile medicale care depășesc 10% din venit sunt eligibile în prezent pentru deducere.
Și pentru a deduce cheltuielile medicale, trebuie să detaliați deducerile. Acest lucru este în contrast cu cele două scenarii descrise mai sus - deducerea primei de asigurări de sănătate pe cont propriu și deducerea contului de economii de sănătate - ambele putând fi utilizate indiferent dacă detaliați deducerile.
Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă a crescut substanțial deducerea standard, făcând din deducerea standard alegerea mai bună pentru majoritatea persoanelor care depun taxe. Pentru a beneficia de detalierea deducerilor dvs., veți avea nevoie de o mulțime de cheltuieli care pot fi detaliate. În funcție de costurile dvs. medicale și de alte cheltuieli detaliate, puteți ieși înainte în acest fel și, cu siguranță, ar trebui să țineți evidența cheltuielilor medicale pe tot parcursul anului, astfel încât să puteți rezolva totul la momentul impozitării. Dar rețineți că, cu noile sume standard de deducere, este mult mai puțin probabil acum că veți ajunge să detaliați deducerile dvs., inclusiv cheltuielile medicale.
Aceasta este doar o prezentare generală a modului în care IRS tratează primele de asigurări de sănătate. Dacă aveți întrebări despre situația dvs. specifică, dar sigur vorbiți cu un consilier fiscal.
..............................................
Fotografie © peanut8481 / istockphoto.com