Conţinut
- Extindere Medicaid
- Credite fiscale premium (alias, subvenții)
- Ce contează ca venit?
- Normele sunt încălcările fiscale pentru asigurările de sănătate
Extindere Medicaid
În districtul Columbia și în cele 38 de state care au extins Medicaid (inclusiv Nebraska, deși extinderea Medicaid nu va intra în vigoare până în octombrie 2020, în timp ce Oklahoma a adoptat-o, dar nu a implementat-o), acoperirea Medicaid este disponibilă pentru cei înscriși cu venituri din gospodărie crescute la 138% din nivelul sărăciei. Aceasta corespunde unei limite de venit de 12.760 USD pentru o singură persoană în 2020, dar pe măsură ce nivelul sărăciei crește în timp, crește și limita superioară a veniturilor pentru eligibilitatea la Medicaid (testele activelor sunt încă utilizate pentru eligibilitatea la Medicaid în anumite circumstanțe - de exemplu , persoanele în vârstă care se află într-un azil de bătrâni fiind plătite de Medicaid).
În majoritatea statelor rămase (în afară de Wisconsin), există aproximativ 2,3 milioane de persoane care se află în decalajul de acoperire, fără acces realist la asigurări de sănătate - nu se califică pentru Medicaid, iar veniturile lor sunt prea mici pentru primă subvenții, care nu se extind sub nivelul sărăciei.
Credite fiscale premium (alias, subvenții)
În statele care nu Medicaid extins, eligibilitatea pentru subvenții de primă la schimb începe de la nivelul sărăciei și se extinde până la 400% din nivelul sărăciei.
În statele care avea Medicaid extins, eligibilitatea pentru subvenții premium începe acolo unde se termină eligibilitatea Medicaid (138% din nivelul sărăciei) și se extinde până la 400% din nivelul sărăciei.
Pentru o familie de patru persoane care solicită acoperire în 2020, 400% din nivelul sărăciei este de 104.800 USD în venit anual. Pentru o gospodărie de doi, veniturile anuale sunt de 68.960 USD.
Este important de reținut că unii solicitanți nu se califică pentru subvenții, în ciuda faptului că au venituri sub 400% din nivelul sărăciei. Acest lucru este valabil mai ales pentru persoanele mai tinere (ale căror prime sunt mai mici din cauza vârstei lor) și pentru persoanele care locuiesc în domenii în care primele medii de pre-subvenționare sunt relativ scăzute. Acest lucru este mai puțin obișnuit decât în urmă cu câțiva ani, deoarece primele au crescut semnificativ în majoritatea domeniilor. Dar este important să înțelegeți că nu veți obține o subvenție dacă acoperirea din zona dvs. este deja considerată accesibilă (ca procent din venitul dvs.) fără o subvenție.
Dar pentru toți cei prezenți în mod legal în SUA cu un venit de până la 400% din nivelul sărăciei (cu excepția, din păcate, a persoanelor afectate de defectul familial și a persoanelor aflate în decalajul de acoperire Medicaid menționat anterior), ACA garantează că al doilea- Planul Silver cu cel mai mic cost (planul de referință) nu va costa mai mult decât un procent predeterminat din venitul lor.
Ce contează ca venit?
Eligibilitatea pentru Medicaid extins și subvențiile premium în cadrul ACA depinde de venitul brut ajustat modificat (MAGI). Și există un MAGI specific ACA-NU este același cu MAGI obișnuit cu care ați putea fi deja familiarizați. Începeți cu venitul brut ajustat (AGI), care este linia 8b din formularul 1040 din 2019.
Apoi, există trei lucruri care trebuie adăugate la AGI pentru a determina MAGI să determine subvenția și eligibilitatea pentru Medicaid. Dacă aveți venituri din oricare dintre aceste surse, trebuie să le adăugați la AGI (dacă nu faceți acest lucru) nu aveți venituri din oricare dintre aceste surse, MAGI este pur și simplu egal cu AGI):
- Venituri neimpozabile din asigurările sociale
- Venituri din dobânzi scutite de impozit (de exemplu, dacă aveți obligațiuni municipale scutite de impozite la nivel federal)
- Venituri câștigate în străinătate și cheltuieli de locuință pentru americanii care locuiesc în străinătate
Eligibilitatea dvs. pentru subvenție (și eligibilitatea pentru Medicaid în statele care au extins Medicaid) depinde de MAGI. Dar nu există niciun test al activelor.
Unii oponenți ai ACA au plâns urât, plângându-se că persoanele cu investiții în valoare de milioane de dolari pot primi subvenții premium la bursă. Acest lucru este adevărat, deși veniturile din investiții în afara unui cont cu avantaje fiscale (401k, IRA, HSA etc.) sunt considerate venituri anuale. Deci, o singură persoană care nu lucrează, dar câștigă 50.000 USD în dividende - sau câștiguri de capital dacă își vând o parte din investițiile - pe parcursul anului într-un cont impozabil nu ar fi eligibilă pentru subvenții la primă în schimb (plafonul de venit pentru eligibilitatea subvenției este de 49.960 USD pentru o singură achiziție individuală acoperire 2020).
Normele sunt încălcările fiscale pentru asigurările de sănătate
Dar este, de asemenea, important să rețineți că subvențiile la primele ACA sunt pur și simplu un credit fiscal. Pentru persoanele care primesc asigurarea de sănătate de la un angajator - care este majoritatea americanilor care nu sunt în vârstă - au existat întotdeauna reduceri fiscale semnificative. Partea din primele plătite de angajator este o compensație fără impozite pentru angajat. Iar porțiunea din primă plătită de angajat este salarizarea dedusă înainte de impozitare.
Nu au existat niciodată teste ale activelor sau teste de venit pentru acest aspect - cu acest acord.
Pe de altă parte, primele individuale de asigurări de sănătate sunt deductibile integral pentru persoanele care desfășoară activități independente. Persoanele care își cumpără propria acoperire, dar nu sunt lucrători independenți (de exemplu, lucrează pentru un angajator care nu oferă acoperire) pot include prime de asigurări de sănătate în totalul cheltuielilor medicale ale anului, dar numai cheltuielile medicale care depășesc 7,5% din venit se poate deduce. Și pentru a deduce cheltuielile medicale care reprezintă mai mult de 7,5% din venitul dvs., trebuie să detaliați deducerile, ceea ce fac foarte puțini oameni (Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă a crescut semnificativ deducerea standard, astfel încât detalierea deducerilor nu merită pentru majoritatea solicitanților de impozite).
Acum, că ACA acordă subvenții premium către aproape 9 milioane de persoane cu asigurări individuale de sănătate, în mod esențial este egalizat în ceea ce privește avantajele fiscale pentru persoanele care își cumpără propria asigurare de sănătate și persoanele care primesc asigurări de la un angajator (deși persoanele care câștigă peste 400% din nivelul sărăciei și își cumpără propria asigurare de sănătate sunt încă dezavantajate din punct de vedere fiscal în comparație cu omologii lor care primesc asigurări de sănătate sponsorizate de angajator).
O persoană cu economii de un milion de dolari, dar cu venituri de doar 30.000 USD / an (fie venituri din investiții sau venituri dintr-un loc de muncă sau o combinație a celor două) poate beneficia de creditul fiscal premium al ACA. Unii oponenți ai ACA s-au plâns că acest lucru este nedrept și că profită de o „lacună” în ACA.
Dar dacă aceeași persoană ar lucra pentru un angajator care a furnizat asigurări de sănătate, ar primi o compensație fără impozite sub forma contribuției angajatorului la prime și ar plăti propria parte din prime cu dolari înainte de impozitare. S-ar putea să plătească doar aproximativ 100 USD în prime în fiecare lună (sau nimic, în funcție de cât de generoasă este angajatorul ei; angajatul unic acoperit mediu plătește puțin peste 100 USD / lună pentru acoperirea lor, în timp ce angajatorul lor plătește în medie 496 USD / lună). Și totuși acest lucru este rareori perceput ca o lacună și nici nu este văzut ca oamenii bogați care „profită” de sistem.
Privite din această perspectivă, creditele fiscale premium ale ACA au contribuit pur și simplu la plasarea asigurărilor individuale de sănătate mai mult la egalitate cu asigurările de sănătate sponsorizate de angajator. Și, de asemenea, au făcut posibil ca persoanele cu vârsta sub 65 de ani să se arunce în munca independentă, în munca cu fracțiune de normă sau în pensionarea anticipată, fără a fi nevoie să vă faceți griji că primele de asigurări de sănătate își vor consuma toate economiile înainte de a ajunge la Medicare. vârstă.
Avantajele fiscale ale asigurărilor de sănătate sponsorizate de angajatori nu reprezintă o lacună în codul fiscal. Și nici creditele fiscale pentru prime nu sunt pe piața individuală pentru înscriși cu active mari.