Conţinut
- fundal
- Cum se calculează pedeapsa pentru asigurarea de sănătate a familiei
- Cum se calculează pedeapsa minimă a familiei
- Exemplu
- Cum se calculează penalizarea procentuală a venitului familiei
- Exemplu
- Împărtășind totul împreună: știți ce veți datora
- Exemplu
Dar, din moment ce sancțiunea se aplică încă pe tot parcursul anului 2018, oamenii o vor vedea în continuare în declarațiile lor fiscale din 2018 care sunt depuse la începutul anului 2019. Știind valoarea penalității dvs. vă poate ajuta să vă bugetați, dar calcularea penalității pentru o familie poate fi mai dificilă decât calcularea pedepsei pentru o persoană.
fundal
O parte controversată a Affordable Care Act, mandatul individual impune americanilor să aibă asigurări de sănătate. Cei care nu au avut acoperire (din 2014 până în 2018) se confruntă cu o taxă de penalizare, plata responsabilității partajate.
Unii americani au fost scutiți de obligația de a beneficia de asigurări de sănătate (în multe cazuri, deoarece acoperirea nu a fost considerată accesibilă): IRS a menționat că, pentru anul de acoperire 2014, 7,5 milioane de solicitanți de impozite au fost supuși pedepsei, dar alți 12 milioane a pretins o scutire de la pedeapsă. Pentru 2015, au existat 6,5 milioane de declarații fiscale care includeau plăți de mandat individuale, dar aproape de două ori mai mulți oameni (12,7 milioane de solicitanți de impozite) au solicitat o scutire.
Fiecare stat are un schimb de asigurări de sănătate pentru a ajuta familiile și persoanele să găsească asigurări. Subvențiile sunt disponibile pentru a ajuta familiile cu venituri mici să își asigure asigurarea de sănătate. Dar persoanele care au optat să rămână fără asigurări de sănătate, în ciuda faptului că nu se califică pentru o scutire, au fost supuse unor penalități atunci când și-au depus declarațiile fiscale.
Cum se calculează pedeapsa pentru asigurarea de sănătate a familiei
În primul rând, aruncați o privire la tabelul de penalizări de mai jos. Apoi, citiți mai departe pentru a afla cum să îl utilizați, astfel încât să nu plătiți prea mult.
| Anul 2014 | Anul 2015 | Anul 2016 | 2016-2018 | |
|---|---|---|---|---|
| penalizare bazată pe venit | 1% din venit peste pragul de depunere | 2% din venit peste pragul de depunere | 2,5% din venit peste pragul de depunere | 2,5% din venit peste pragul de depunere |
| penalizare minimă (pentru copii, este jumătate din această sumă) | $95 | $325 | $695 | $695 |
Pedeapsa pe care familia dvs. o va datora este fie o sumă minimă fixă, fie un procent din venitul familiei dvs., oricare dintre acestea este mai mare. Sancțiunea procentuală a venitului afectează de obicei familiile din clasa mijlocie sau mai înstărite. Se asigură că penalizarea nu este atât de mică, ci doar o pacoste. Pedeapsa minimă fixă afectează de obicei familiile cu venituri mai mici. Se asigură că toată lumea plătește cel puțin o penalitate minimă.
Iată cum îți dai seama de penalizarea familiei tale.
- Calculați penalizarea minimă a familiei.
- Calculați penalizarea procentuală a venitului familiei.
- Comparați cele două rezultate; vei datora cea mai mare dintre cele două.
Cum se calculează pedeapsa minimă a familiei
Pentru a calcula penalizarea minimă a familiei, adăugați sumele de penalizare individuale pentru fiecare membru al familiei folosind penalizarea pentru anul corespunzător din tabelul de mai jos.
Două reguli reduc pedeapsa minimă a familiei:
- Pedeapsa individuală este redusă la jumătate pentru copiii sub 18 ani.
- Pedeapsa minimă a familiei este plafonată de trei ori mai mult decât pedeapsa individuală.
Exemplu
Tom și Sandy au 3 copii mici. Nimeni din familie nu are asigurări de sănătate. Ei trebuie să calculeze penalizarea minimă a familiei pentru anul 2018.
Tabelul arată că penalizarea minimă este de 695 USD pentru fiecare persoană din familie. Dar numai adulții datorează suma totală. Penalitatea minimă pentru fiecare dintre copii este jumătate din această sumă sau 347,50 USD.
695 $ (pentru Tom) + 695 $ (pentru Sandy) + 347,50 $ (pentru copilul 1) + 347,50 $ (pentru copilul 2) + 347,50 $ (pentru copilul 3) = 2.432,50 $ (pentru familie)
Cu toate acestea, penalizarea minimă a unei familii este de trei ori mai mare decât penalizarea minimă individuală sau 695 $ x 3 = 2.085 USD. Întrucât 2.432,50 USD este mai mare de 2.085 USD, aceștia vor folosi 2.085 USD pentru suma penalizării minime pentru familie pe măsură ce vor merge mai departe cu calculele lor.
Cum se calculează penalizarea procentuală a venitului familiei
Calculați penalizarea procentuală a venitului pentru familie pe baza venitului întregii gospodării. Din tabelul de mai sus, procentul de penalizare pentru 2018 este de 2,5% din venitul peste pragul de depunere.
- Sfat: Nu plătiți prea mult guvernului. Plătiți penalizarea asigurării de sănătate numai pentru partea din venitul dvs. care depășește pragul de depunere. Scoateți pragul de depunere din venitul dvs. înainte de a calcula penalizarea.
- Sfat: pragul de depunere este suma veniturilor care necesită depunerea unei declarații fiscale. Persoanele cu venituri sub pragul de depunere nu trebuie să depună o declarație de impozit pe venit; cei cu venituri peste prag trebuie să depună dosar.
- Sfat: pragul de depunere pentru 2018 este de 12.000 de dolari pentru persoanele care depun un singur solicitant, de 13.600 de dolari pentru cei care depun cerințe de familie și de 24.000 de dolari pentru cuplurile căsătorite care depun împreună (sub 65 de ani). Pentru alți ani, puteți obține pragul de depunere pentru anul în cauză din publicația 501 de pe pagina formularelor și publicațiilor IRS.
Exemplu
Tom și Sandy au câștigat împreună 100.500 de dolari în 2018. Își depun impozitele ca un cuplu căsătorit care depune împreună, așa că vor folosi 24.000 de dolari ca estimare a pragului de depunere, scăzându-l din venituri înainte de a calcula procentajul.
$100,500 - $24,000 = $76,500
Venitul familiei minus pragul de depunere = partea din venitul lor care trebuie penalizată.
76.500 USD x 0,025 = 1.912,50 USD
Porțiunea de venit care urmează să fie penalizată înmulțită cu penalizarea de 2,5% (0,025) = penalizarea procentuală din venit.
Împărtășind totul împreună: știți ce veți datora
Acum că ați calculat penalizarea minimă a familiei dvs. și penalizarea procentuală a venitului familiei dvs., trebuie să le comparați. Plata responsabilității partajate a familiei dvs. se va baza pe cea mai mare dintre aceste două sume.
Există câteva situații care ar putea reduce penalizarea familiei tale.
- Familia dvs. a avut asigurări de sănătate pentru o parte a anului?
Plătiți penalizarea numai pentru lunile în care familia dvs. nu a fost asigurată. De exemplu, dacă familia dvs. nu a fost asigurată timp de șapte luni pe an, ați plăti doar șapte-douăsprezecimi din penalitatea anuală de asigurări de sănătate. - Ai o pedeapsă mare?
Pedeapsa se ridică la costul mediu național al unui plan de sănătate familială de nivel bronz pentru acel an. Această cifră s-a schimbat în fiecare an (pe măsură ce primele de asigurări de sănătate au crescut), dar pentru 2018, a fost de 3.396 USD pentru o singură persoană și de 16.980 USD pentru o familie de cinci sau mai mulți.
Pentru familiile cu mai puțin de cinci persoane, utilizați costul mediu național al unui plan de sănătate de nivel bronz pentru persoane fizice (283 USD pe lună sau 3.396 USD pe an) și înmulțiți-l cu numărul de persoane neasigurate din familie. - Nu găsiți o asigurare de sănătate la prețuri accesibile?
Dacă nu ați putut găsi o asigurare medicală de familie care să coste mai puțin de 8,05% din venitul gospodăriei în 2018, familia dvs. poate fi scutită de penalizare. Cifra de 8,05 la sută se bazează pe ceea ce ar fi trebuit să plătească familia dvs. pentru acoperire, nu pe costul înainte de contribuțiile angajatorilor sau subvenții la primă.
Exemplu
Penalitatea minimă pentru familie a lui Tom și Sandy pentru 2018 a fost de 2.085 USD, folosind calculul forfetar. Penalizarea procentuală a venitului familiei lor a fost de 1.913 USD. Întrucât penalizarea lor forfetară este mai mare decât penalizarea procentuală din venit, aceasta este cifra pe care se va baza penalizarea familiei lor. Dacă familia lor nu a fost asigurată tot anul, va trebui să plătească o răspundere comună de 2.085 USD când și-au depus impozitele pe venit în 2018 până la 15 aprilie 2019.
Cei 2.085 de dolari pe care i-au datori sunt cu mult sub costul mediu național al unui plan de sănătate de nivel bronz pentru o familie de cinci persoane în 2018 (16.980 de dolari), astfel încât plafonul de penalizare să nu îi afecteze.
Totuși, dacă ar fi doar o parte a anului neasigurată, penalizarea lor ar fi mai mică. Să presupunem că Sandy și-a schimbat locul de muncă în iulie, iar noul ei angajator a oferit asigurări de sănătate. Dacă întreaga familie a fost acoperită de asigurări de sănătate începând cu luna septembrie, atunci nu au fost asigurate decât în primele 8 luni ale anului. În acest caz, trebuie doar să plătească penalizarea pentru partea din an în care au fost fără acoperire.
2.085 USD x 8/12 = 1390 USD
Suma anuală a penalității înmulțită cu partea din an în care au fost neasigurate = penalitatea finală datorată familiei.
În acest caz, Tom și Sandy datorează o plată de răspundere comună de 1.390 USD, deoarece familia lor nu avea acoperire de asigurări de sănătate timp de 8 luni din 2018. Împreună cu impozitele pe venit din 2018, această taxă de penalizare se datorează IRS până la 15 aprilie 2019.